小企业的医疗保险费负担

不断增长的医疗成本经常被认为是小企业所有者及其员工关注的问题, 这对该行业为美国经济增长做出贡献的潜在影响.S. 经济. 对于提供健康保险福利的小企业, 保险费可能是其经营成本的重要组成部分. 在不提供医疗保险的小雇主中, 65%的人认为成本是最重要的原因(Wade and Oldstone 2023). 健康保险费也是大多数美国人特别关心的问题.S. workers-54.5%的人通过雇主赞助的健康计划支付(凯斯勒-斯塔基), 群, and 林德斯特伦 2023). 这些工人中有许多受雇于小企业——2023年，超过27%的私营部门员工受雇于拥有1至49名员工的公司.¹

对医疗保健费用对小企业部门的影响的关切可能基于对总体医疗保健支出规模和增长的评估. 医疗保健支出估计为18%.百分之三的美国.S. 国内生产总值(GDP)将在2021年增长，预计将增长到19%.到2031年占GDP的6% (Keehan等人). 2023). 然而, 这些综合分析可能无法反映个体小企业及其所有者在健康保险市场上做出动态选择的财务结果. 

为了更好地记录这些结果, 我们分析了小企业的医疗保险费支付情况, 重点从2018年到2023年的5年. 我们独特的数据资产使我们能够长期跟踪公司群体, 提供关于支付健康保险与其他费用的小企业经验的见解. 在过去的五年里, 非雇主医疗保险费支付增加了19%, 雇主的工资也增加了33%, 这意味着复合年增长率为3%.5%和5%.分别为9%. 我们还使用横截面样本来说明保费支付的范围. 在一起, 这些数据反映了企业如何适应不断变化的价格和劳动力, 这些经验并不一定是由基准单独捕获的. 我们的研究结果:

• 医疗保险费在非雇主企业的运营费用中所占的比例越来越大, 但对一些人来说，税收抵免可能会减缓保费增长.
• 对于收入较低的雇主企业来说，医疗保险费占补偿成本的比例较大.  

数据资产和方法

我们设计了我们的研究样本来分析为自己购买健康保险的小企业主和为员工提供健康保险福利的小企业. 就像我们对许多小企业的研究一样, 我们样本中去识别的公司都有大通商业银行存款账户，符合我们的活跃和小型标准. 此外，我们需要定期电子医疗保险费支付的证据. 我们使用工资活动和估计的运营费用将公司划分为非雇主或雇主.

我们的非雇主样本包括为自己和家人支付医疗保险费的小企业主. 我们的雇主样本包括既支付医疗保险又支付工资的小企业. 而拥有50名或50名以上员工的企业如果不提供医疗保险福利，将面临罚款, 小型企业则不然.² 结果是, 我们雇主样本中的典型公司可能比与健康保险无关的样本中的典型公司大. 附录提供了12bet官方的示例结构的更多细节.

在美国，绝大多数小企业(3300万小企业中超过81%)都是在美国经营的.S. 没有员工(SBA 2023). 没有雇主的小企业主必须在个人市场上为自己和家人购买医疗保险，如果他们没有通过其他渠道获得保险的话, 比如家庭成员的计划. 到2023年，这一数字预计将达到18.200万人参加了个人市场(Ortaliza, Amin, and Cox, 2023). 他们可以通过《12bet官网》(ACA)的市场之一报名参加一项计划³ 或者直接从保险公司购买. 对于这些小企业主来说，医疗保险是他们面临的众多支出之一.

We analyzed nonemployer health insurance costs by (1) calculating the median health insurance burden for a cohort of firms that paid premiums over five years; and (2) looking at the range of health insurance payments made by nonemployers since 2014. 每种方法都说明了企业主购买健康保险的经验，以及这些经验如何没有完全被平均保费统计所反映, 我们也显示了上下文.

在继续持有医疗保险的公司中，医疗保险费占营业费用的比例越来越大. 第一个, 我们考虑了一个纵向的公司小组，这些公司在五年内一直支付医疗保险费, 以评估个别公司所经历的变化. 在之前的研究中, 我们注意到，从2014年到2017年，纵向面板显示，典型的医疗保险负担——用于医疗保险费的运营费用份额——有所增加(法雷尔), 小麦, 和Mac 2017). 医疗保险费的增长速度快于其他费用, 导致医疗保险负担增加. 

我们更新了这个分析与一个新的纵向面板1,样本中过去五年有655家公司支付过医疗保险, 到2023年8月结束.⁴ 本样本中的公司在五年期间的每个月都积极经营并缴纳健康保险费.

图1的左面板显示了我们面板中公司的指标化医疗保险费和运营费用的中位数. 这是, 每个公司的费用和健康保险费在本期开始时除以它们各自的值，因此指数值为1.2018年9月0日. 随时间变化的值显示了每个序列的累积变化. 在五年期间, 健康保险费用平均上涨了19%, 或复合年增长率(CAGR)为3%.5%. 假设一家公司在2018年每月支付400美元的保费, 2023年的保费已增至476美元. 尽管有一些波动，但运营费用相对持平. 这有点令人惊讶，因为过去五年的通货膨胀率大幅上升——2018年的1美元相当于1美元.2023年为22，代表22%的通货膨胀.⁵ 在历史高通胀时期，企业如何管理他们的开支超出了本报告的范围, 但我们的研究结果表明，他们能够找到节省成本的措施，因为一些费用——比如医疗保险费——正在增加.

图1的右面板显示，医疗保险负担中位数从占运营费用的3%以上增加到4%左右.⁶ 这种增长不是由于公司组成的变化——样本中的所有公司在整个分析期间都存在. 2020年初负担的明显增加可能不是由于保费的显著增加，而是由于2019冠状病毒病大流行开始时总费用的减少(法雷尔), 等. 2020). 这些结果与典型的非雇主的医疗保险费比其他业务费用增长得更快的情况是一致的.

典型的保费支付基本上是稳定的, 但与2014年相比，许多小企业主在2024年支付的保费要高得多. 而在我们的纵向面板中一致的公司样本具有优势, 它可能无法捕捉到小企业主在个人健康保险市场上的全部经验. 我们还使用了2014年至2023年间支付医疗保险费的非雇主公司的横截面样本. 公司不需要在整个期间支付保险费，并且可以退出样品. 由此产生的样本每月包括大约15,000-26,000家公司. 这个更大的样本使我们能够分析医疗保险费的分布如何随时间变化.

图2显示了中位数和25^th 自2014年以来，百分位数支付保持稳定或下降, 支付金额的分配范围扩大了. 2023年8月的支付中位数为389美元, 与2014年1月409美元的中位数非常相似. 25^th 在同一时期，百分位数付款从237美元减少到165美元. 我们没有对这些金额进行通胀调整, 这表明，经通胀调整后的支付中位数至少会有方向性下降. 然而，缺乏明确合适的平减指数限制了我们衡量这种下降的能力. 附录讨论了医疗保险成本的两种衡量标准，以及我们选择不使用它们的原因.

相比之下，75^th 2023年8月的百分比付款比75%高出1,081 - 53%^th 2014年的百分位数是708美元. Several forces could explain this pattern: The mix of individual and family plans in our sample could have changed; the mix of plan types (e.g., 青铜, 银, 黄金, and platinum) could have changed; and subsidies could have kept payments from rising, 特别是在分布的低端.

保费支付的变化可能反映了一段时间内产品选择的差异或补贴使用的差异. 首先，考虑个人和家庭保费之间的差异. 家庭计划通常花费更多，因为它涵盖两个或更多的人，包括家属. In 2014, 无补贴的个人保费平均为271美元, 相比之下，家庭计划为667美元(eHealth 2021).⁷ In 2014, 在我们的样本中，406美元的中位数支付与个人和家庭计划相一致. In 2021, 我们样本中的中位数与电子健康申请中个人每月平均无补贴保费450美元相似. 尽管中位数和平均值之间存在差异，⁸ 这可能与我们样本中购买家庭计划的小企业主比例下降是一致的. 随着时间的推移，我们的样本可能包括越来越少的有家庭的企业主, 或者他们的家庭成员可以越来越多地通过其他方式获得医疗保险, 比如雇主赞助的计划.

其次，随着时间的推移，选择低价医保计划的小企业主比例可能有所增加. 来自个人市场健康保险申请的数据显示，选择铂金计划的客户总体上有所减少, 从2015年的6%到2021年的1%, 选择黄金计划的客户也在增加, 同期从13%上升到17% (eHealth 2021). 溢价通常按金属等级分层，如图3所示. 例如, 2018年，平均最低成本黄金计划保费为526美元, 相比之下，最低成本的银计划和铜计划分别为456美元和341美元, 分别(凯萨国家健康事实)⁹, ¹⁰).

此外，自2018年以来，平均每月保费保持稳定或下降. 图3显示了2018年至2024年的平均个人保费. 平均基准溢价, 对于40岁的人来说，第二低的白银计划成本是2018年的481美元，2022年的438美元. 2024年，基准溢价升至477美元，但仍低于2018年的平均水平.

第三, 补贴本来可以保持保费支付的稳定, 尤其是在保费分配的低端. 对于那些从ACA市场购买保险的人, 预付保费税收抵免(APTC)可能会降低每月保费. 如果家庭收入在联邦贫困水平(FPL)的100%到400%之间，那么他们通常有资格获得资助。, 尽管随着2021年《12bet官方》(ARPA)的通过，该标准扩大到包括超过FPL 400%的收入. ARPA条款目前计划在2025年底到期(Fernandez 2024)。. 

医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)报告称，绝大多数参加ACA市场计划的参与者也获得了APTC. 2017年，这一比例为84%.700万ACA市场参保者也加入了APTC. 这一比例随着时间的推移而增加:2023年，这一比例为91%.700万市场注册者有资格参加APTC. APTC大幅降低了每月保费. 图4显示了2023年的情况, 市场参保者的平均每月保费为605美元, 但所有消费者扣除APTC后的平均保费为124美元, 因为并不是所有的市场参与者都有资格参加APTC. 尽管自2021年以来平均保费不断上涨, 自2020年以来，所有消费者在APTC之后的平均保费有所下降.

我们无法观察样本中小企业主支付的保费是否受益于APTC.¹¹ 然而, 可以想象，保费支付较低的企业的估计业务收益与有资格享受税收抵免的收入有关. 2023年个人FPL为14480美元，四口之家FPL为30000美元.¹² 按FPL的400%计算，收入将是57美元,920美元和120美元,个人和四口之家的费用是5000英镑, 分别.

在医保保费低于25美元的企业主中^th 2023年的百分位数，即每月约165美元，年企业收入中位数(1).e.(收入减去费用，按存款账户交易估计)约为1.6万美元. 对于保费在25美元之间的企业主^th 和50^th 按百分位数计算，即每月165至400美元，2023年的企业收入中位数约为2万美元. 这些估计可能不能反映一个企业主在一年内获得的所有收入:例如, 业主可以从他们的商业账户中提取资金，或者有其他工资或投资收入. 不过, 我们的估计表明，一些企业主可能有资格获得APTC, 降低他们的保费. 这与保费支付分布的低端变化相对较小，而高端增长的情况是一致的.

在我们的纵向面板中，典型的无雇主公司在过去五年中经历了健康保险费的增加(图1)。, 而横截面样本中的中位数公司则没有(图2)。, 尽管广泛的分布表明一些公司经历了保费的增加. 这些看似不一致的趋势可以通过每个样本中计划类型的变化来调和, 如上所述. 横截面样本允许进入和退出，显示了不同公司所做的选择. 然而, 一组固定公司的纵向面板可以更好地说明小企业主随时间的经历. 该小组可能会捕捉到更新相同或类似保险单的企业主不断增加的保费.

尽管自2014年以来，医疗保险费有所上涨, 来自我们样本的证据以及ACA市场平均保费表明，自2019年以来，涨幅有所放缓. 此外, 一些企业主可以使用税收抵免来减少每月的保费或选择不同的计划. 然而, 然而，如果企业主通常续签同一份保单，他们可能会遇到保费增加的情况.

雇员少于50人的企业不受与ACA的雇主分担责任条款相关的处罚(Whittaker 2016)。, 但是，小雇主可能会选择为员工提供健康保险，作为有竞争力的薪酬和福利计划的一部分. 在美国，超过94%的雇主机构.S. 拥有1-49名员工，超过一半(54%)的员工少于5人¹³ (海特2021年).

尽管雇主为健康福利支付的总费用通常预计会随着雇员人数的增加而增加, 成本可能因几个因素而异. 例如，雇主通常不为兼职或临时雇员提供保险. 然而，提供健康福利的雇主可能只覆盖一些符合条件的雇员，如果他们中的一些人选择了其他保险, 比如通过家庭成员的计划. 到2023年，估计82%的员工在小公司工作¹⁴ 提供健康福利的人有资格获得保险，71%的人选择了保险(Claxton等人). 2023). 总费用也会根据雇员选择的个人和家庭计划的组合而有所不同, 以及雇主关于成本分担的政策.

雇主赞助的医疗福利有这么多变化, 讨论小雇主企业的典型经验可能很困难. 为了方便讨论, 我们计算了样本中小型雇主的医疗保险工资负担. 这一措施是每月健康保险付款除以每月工资和健康保险付款的总和. 分母代表每月的工资和福利成本, 这个比率可以解释为医疗保险在总报酬中的份额. 这一估计将更接近此类措施的上限，因为我们没有其他效益成本的数据.

与大公司相比，雇员较少的小公司可能无法协商到有利的保险费. 图5显示了医疗保险工资负担的分布情况¹⁵ 按收入四分位数计算. 在600美元以下的公司中,年营业收入达1万英镑, 医疗保险工资负担的中位数接近12%, 相比之下，在收入超过2美元的公司中，这一比例为7%.400万年. 分布也表明，公司的物质股有更高的负担, 这意味着健康保险对小雇主来说是一笔相当大的开支.

相比之下，美国经济增长放缓.S. 劳工统计局的报告显示，医疗保险的比例为6%.2023年私营企业员工薪酬总额的8% (BLS 2024). 他们对保险费用(包括健康费用)的估计, 生活, 拥有1-49名员工的公司的伤残保险福利是5.占总薪酬的8%.50-99人的企业占1%. 大公司可能更有可能提供这些福利, 由于所有工人都包含在成本估算中，这可能导致每个工人的估计成本更高, 包括那些无法享受这些福利的人. 相反，我们在图5中的估计只包括有健康保险的公司. 每个公司都可能有不能或不参加健康计划的雇员, 但我们样本中的所有公司都支付医疗保险.

其他数据来源也记录了小公司较高的医疗保险费. 图6的左面板显示了不同规模的公司中单人计划的平均月保费. 雇员少于10人的公司支付的保费最高. 这与我们的发现是一致的，小公司, 比如那些低于600美元的人,年营业收入达1万英镑, 他们的医疗保险负担比大公司高吗, 比如那些超过2美元的人.年营业收入4亿美元. 

由于计划的混合或公司谈判费率的能力，不同公司的医疗保险工资负担可能有所不同. 然而, 如图6所示, 雇主赞助的健康保险的平均保费随着时间的推移而增加. 即使保费没有变化, 随着员工选择不同的计划或不再选择通过雇主获得保险，公司的医疗保险工资负担可能会随着时间的推移而变化, 或者随着劳动力构成的变化. 图7显示了样本为1的健康保险工资负担中位数如何随时间变化,863名雇主在五年内持续支付医疗保险.¹⁶

左图显示了指数化的企业健康保险保费和工资单的中位数. 这是, 每个公司的工资费用和健康保险费在本期开始时除以各自的值，因此指数值为1.2018年9月0日. 随时间变化的值显示了每个序列的累积变化. 该小组中典型企业的医疗保险成本增加了33%, 而工资增长了42%, 或复合年增长率为5.9%和7%.分别为3%. 例如, 假设一家公司每月工资支出为10美元,2018年900美元的健康保险费将支付14美元,每月工资200美元，还有将近1美元,2023年每月健康保险费200美元. 因此, 自2018年以来，这一负担略有下降，过去三年保持在9%左右的相对稳定. 与图1所示的非雇主的医疗保险费用负担一样, 2020年初，雇主公司的工资负担有所增加. 这可能与COVID-19大流行开始时工资减少有关.

由于价格和数量的增加，工资支出和健康保险费可能会增加. 例如, 当公司提高工资或雇佣更多员工时，工资支出可能会增加, 或者两者的结合. 为背景, 雇佣成本指数, 哪一个基于固定样本来衡量成本变化, 在2018年至2023年期间增长了22%.¹⁷ 类似的, 如果计划保费增加，健康保险支付可能会增加, 选择不同的方案, 或者更多的员工被覆盖. 图6的右面板显示了单身人士的平均每月保费, + 1, 家庭计划在2018年至2022年间发生了变化. 家庭计划, 通常包括雇员和她的家人, 成本约1美元,2022年每月700美元, 相比之下，仅限员工的单一计划大约需要600美元. 凯萨还记录了雇主赞助的健康福利中个人和家庭计划保费的增加.¹⁸ 例如, 2023年，单人保险的年保费为8美元,435元及6元,896 in 2018, 或者每月703美元和575美元, 分别.

尽管保费上涨, 在我们的纵向样本中，典型的公司在过去几年中经历了医疗保险工资负担的下降. 这可能是工资增长速度加快的结果, 劳动力构成的变化, 更改计划选择, 要求工人增加他们的供款, 或者将这些因素和其他因素结合起来，可以降低成本.

健康保险费是赔偿费用总额的重要组成部分. 尽管雇员少于50人的小雇主不会因为不提供医疗福利而受到处罚, 那些这样做的人可能会发现，对于最小的公司来说，医疗保险费在补偿成本中所占的份额更大.

影响

在美国.S.在美国，健康保险对管理医疗费用很重要，而且大多数人都不知道.5%的人通过雇主赞助的计划获得保险(Keisler-Starkey, 群, and 林德斯特伦 2023). 想要为员工提供健康福利的小雇主可能会发现，与大公司相比，这是一项更繁重的工作. 政策制定者和决策者正在考虑如何使900多万人能够获得和负担得起健康福利¹⁹ 个体户和6600万人²⁰ 在小型企业工作的人，我们的研究结果提供了以下启示:

健康保险费只是医疗保健总费用的一部分.
在这份报告中, 我们分析了医疗保险费与运营费用和工资的关系, 哪些是衡量小企业所面临负担的重要指标. 对于许多小企业和他们的员工来说, 保险费可能是医疗保健费用的最大组成部分. 然而, 保费支付并没有告诉我们该计划的免赔额或雇员供款, 这些也是小企业及其员工面临的总医疗成本的一部分, 特别是如果一些企业通过将成本转移给员工来管理成本.

成本只是小企业面临的医疗保险负担的一个方面.
医疗保险费是雇主和非雇主企业的主要成本. 然而，这些保费的价值，例如所获得的护理质量，可能是不透明的. 除了, 小企业必须在复杂的健康保险市场中寻找合适的健康计划，以及复杂的税收抵免和潜在处罚制度. 大型企业可能有管理这些问题的人员, 但是小企业可能很难理解他们所有的选择. 政策和产品解决方案的结合可以应对这些挑战.

健康保险的成本和可获得性可能影响企业家精神和经济增长.
缺乏医疗保险可能会阻止潜在的企业家创办可能有助于创新和经济增长的企业. 雇主业务, 健康保险福利是招聘和留住业务发展所需人才所需的总薪酬的一部分. 此外, 近年来，工资和医疗保险费都大幅增长. 而大多数小企业可能不会发展到足以影响经济增长, 生意开始了, 增长, 出口对于经济如何重新配置其资源非常重要. 没有这种商业活力的经济有停滞的风险.

附录

我们的研究样本包括有大通商业银行存款账户、定期支付医疗保险费并满足我们的活动过滤器要求的去识别公司. 每月至少有500美元的资金流出和10笔交易的活动标准确保了我们对健康保险支付相对于业务费用和工资的分析排除了休眠公司，同时允许业务活动的变化.

以确保我们获得定期的医疗保险支付, 我们使用滚动的三个月窗口来检查企业活动. 如果一家公司在过去三个月内至少支付了三次医疗保险费，则该公司在一个重点月被纳入样本, 支付金额是所有支付的平均值. 这允许时间的变化，但仍然相对一致. 例如, 在较短的一个月(如二月)即将结束时支付的款项，有时在下个月初支付, 这使得3月份的医疗保险支付额是原来的两倍，而2月份为零. 

我们根据电子工资单的证据和估计的年度开支将样本分为非雇主和雇主. 同样，我们采用滚动的三个月窗口来确定一家公司是否有固定的工资. 在我们的雇主样本中，有证据表明，在三个月的窗口期内，至少有三笔交易的工资平均每月至少500美元. 这个相对较低的门槛允许雇主之间的工资波动. 在这三个月里，没有雇主的人没有发工资，他们的年支出低于500美元,000. 开支相对较大的公司可能是雇主，尽管我们可能没有观察到他们的工资支付情况.

对非雇主和雇主都适用, 我们创建了一个横截面样本和一个公司纵向面板. 横断面样本中任何给定月份的公司都符合上述标准，适用于重点月份结束的三个月. 随着环境的变化，公司进入和退出样本. 例如, 如果企业开始支付工资，就可以退出非雇主样本, 如果企业主停止支付医疗保险, 或者公司是否关闭了存款账户. 因此, 横截面样品的组成随时间变化, 尽管所有被纳入的公司都符合概述的标准.

每个纵向面板都是一个平衡面板:样本由每个月样本中符合标准的公司组成. 这些公司始终如一地支付医疗保险费，并且不会在非雇主和雇主状态之间转换. An advantage of these longitudinal panels is that the composition does not change over time; changes in the typical experience in these samples are not due to changes in the composition of the sample. 然而，每个公司都可能经历变化, 比如增加收入或增加员工, 但他们仍然符合支付医疗保险费的标准，并且仍然是非雇主或雇主. 只有一小部分非雇主成为雇主(Farrell, 小麦, and Mac 2018).

这种小组的缺点是，在几年的时间里，能达到每月标准的公司相对较少. 我们的非雇主小组包括1655家公司，雇主小组包括1863家公司. 大约一半的新公司能存活5到6年，²¹ 因此，一个五年小组由比许多同行生存时间更长的公司组成. 然而, 因为雇员少于50人的企业如果不提供医疗保险不会受到处罚, 可能那些提供益处的基因同时也是那些更稳定的基因.

表A1按行业显示了每个样本的份额. 专业服务和保健服务构成了每个样本的物质份额. 零售企业和餐馆在每个样本中所占的份额相对较小, 也许反映了行业惯例.

医疗保险通胀措施

本报告所记录的医疗保险支付措施未按通货膨胀进行调整. 我们选择不这样做的一个原因是，不清楚什么是适当的调整. 我们考虑了两种措施:医疗保健消费者价格指数(CPI)的健康保险组成部分和健康保险的就业成本指数. 虽然每个都提供了关于健康保险如何随时间变化的信息, 出于以下原因，我们决定不使用这两种方法.

医疗保健指数，健康保险成分
美国.S. 美国劳工统计局(BLS)将CPI分为八大类, 其中之一是医疗保健指数, 医疗保健服务是最大的组成部分.²² 大多数医疗保健服务包括医院服务和医生服务, 剩下的部分代表健康保险. 劳工统计局使用保留收益方法定义健康保险CPI，该方法考虑了健康福利的使用情况.²³ 目前尚不清楚这是否是一个合适的平减指数, 而且，它的波动性将使使用该指数来解释缩水的溢价变得困难.

就业成本指数，健康保险福利
劳工统计局用雇佣成本指数(ECI)来衡量薪酬的变化。. 健康保险福利系列显示了私营企业工人健康福利成本的12个月百分比变化. 然而, 美国劳工统计局敦促在使用这个系列时要谨慎，因为对这些问题基本上没有回应.²⁴